Steuerwohnsitz-Risiko-Check für Auswanderer
Prüfe Tage, Wohnung, Familie, Kunden und Unternehmensbezug, bevor du deinen Steuerwohnsitz ins Ausland verlagern willst.
Der Check sammelt typische Anknüpfungspunkte, die beim Wegzug steuerlich relevant werden können.
Gesprächspunkte für die Steuerprüfung
- Deutschlandtage dokumentieren: aktuell 95 Tage im Modell.
- Verfügbare Wohnung in Deutschland: Wohnsitz-Anknüpfung vor Wegzug klären.
- Familiärer Lebensmittelpunkt scheint im Modell weniger stark an Deutschland zu hängen.
- Firma, Geschäftsleitung oder wesentliche Kundenbeziehung in Deutschland separat prüfen.
- Substanz im Zielland ausbauen: Wohnung, Anmeldung, Versicherung, Konto und Arbeitsort belegen.
Orientierung, keine Steuerberatung. DBA, Wohnsitz, gewöhnlicher Aufenthalt und Geschäftsleitung müssen im Einzelfall geprüft werden.
Häufige Fragen zu diesem Tool.
Reichen weniger als 183 Tage in Deutschland immer aus?
Nein. Die 183-Tage-Regel ist nur ein Anhaltspunkt. Wohnsitz, gewöhnlicher Aufenthalt, Familie, Geschäftsleitung und Doppelbesteuerungsabkommen können wichtiger sein.
Wann sollte ich vor dem Umzug einen Steuerberater einbinden?
Spätestens wenn Wohnung, Familie, GmbH, Kunden oder Vermögen in Deutschland bleiben. Dann entscheidet nicht nur dein neuer Mietvertrag im Ausland.
Quellen & Annahmen
- Podatki.gov.pl: Ryczałt-Limits 2026
- ZUS: Beiträge für Unternehmer 2026
- Gov.pl: PESEL für Ausländer
- Europa.eu: Basiskonto in der EU
- Service Berlin: Abmeldung einer Wohnung
- Gesetze im Internet: § 8 AO Wohnsitz
- BMF: § 9 AO gewöhnlicher Aufenthalt
- Verbraucherzentrale: Krankenversicherung im Ausland
- DVKA: Selbstständige Tätigkeit im Ausland
Alle Ergebnisse sind vereinfachte Modellrechnungen und keine Steuer-, Rechts- oder Versicherungsberatung.